Dne 30. prosince 2024 vstoupila v účinnost novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon), která přináší další změny v pravidlech pro oznamování kontaktní osoby Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Nové povinnosti se dotýkají širokého okruhu povinných osob a začínají platit od 1. února 2025.
Aktuální znění § 22 AML zákona
Novela zpřesňuje a rozšiřuje ustanovení § 22 AML zákona, které zakotvuje pravidla pro určení kontaktní osoby vůči FAÚ. Povinné osoby dle AML zákona s výjimkou advokátů a notářů jsou nyní povinny zajistit, aby kontaktní osoba byla dostupná v souladu s provozní dobou povinné osoby, a zároveň oznamovat FAÚ všechny změny týkající se kontaktní osoby či aktualizaci údajů kontaktní osoby.
Podle novely musí být kontaktní osobou vždy fyzická osoba, která má dostatečné znalosti o povinnostech dané právnické osoby vyplývajících z AML zákona a je způsobilá efektivně komunikovat s FAÚ.
Oznamovací povinnost dle AML zákona
Kontaktní osoba slouží jako hlavní spojka mezi povinnou osobou dle AML zákona a FAÚ. Jejím hlavním úkolem je oznamování podezřelých obchodů na FAÚ a dále zajištění průběžné komunikace s FAÚ během provozní doby povinné osoby a v době realizace obchodů.
Dle FAÚ si můžete určit i více než jednu kontaktní osobu, nebo zástupce kontaktní osoby, a to v závislosti na konkrétní situaci a potřebách dané povinné osoby tak, aby tato byla schopna zajistit včasné podávání oznámení o podezřelém obchodu i provádění neodkladných úkonů a zajistit komunikaci a plnění pokynů FAÚ.
Co je potřeba nahlásit
Při oznamování o určení kontaktní osoby FAÚ musí povinná osoba uvést:
- identifikační údaje kontaktní osoby (jméno, příjmení, datum narození),
- kontaktní údaje (telefonní číslo, e-mail),
- časový rámec, kdy je kontaktní osoba dostupná k jednání s FAÚ,
- informaci o vztahu kontaktní osoby k povinné osobě (např. zaměstnanec, zmocněnec),
- nahlášení druhu a typu povinné osoby dle § 2 odst. 1 AML zákona,
- případně stejné údaje pro další kontaktní osobu nebo zástupce kontaktní osoby.
Do kdy nahlásit kontaktní osobu
Povinnost zajistit oznámení o určení kontaktní osoby mají povinné osoby do 3. března 2025. Pokud v této lhůtě nezajistí splnění nových požadavků, může FAÚ uložit pokutu za neplnění povinností vyplývajících z AML zákona až do výše 1 000 000 Kč.
Jak nahlásit kontaktní osobu?
Oznamování probíhá prostřednictvím formuláře, který je již k dispozici na webových stránkách FAÚ. Vyplněný formulář je povinné zaslat FAÚ datovou schránkou povinné osoby. Oznámení také můžete vyplnit elektronicky.
Rádi vám pomůžeme s vyplněním formuláře nebo poskytneme poradenství ohledně dalších povinností dle AML zákona, neváhejte se na nás v této souvislosti obrátit.
Pokud byste se chtěli dozvědět více, sledujte náš web, náš Facebook, Instagram či LinkedIn.